Una vez producido el fallecimiento de uno de los cónyuges, en este caso la esposa, el Banco bloquea las cuentas bancarias siendo éstas indisponibles para el esposo vivo, a pesar de que las cuentas tenían la disponibilidad indistinta de sus fondos por cualquiera de los dos, es decir, que tanto uno como el otro podían retirar dinero de la cuenta sin consentimiento del otro, poseyendo libremente de ello.

Una vez uno de los dos titulares de la cuenta fallece esa disponibilidad de la cuenta deja de ser disponible por parte del titular vivo, pues se entiende que como mínimo la parte de la persona fallecida (que se presume del 50 % si no se prueba lo contrario, y para esto se debería acreditar la titularidad del origen de los fondos, pudiendo establecerse otro porcentaje) pasa a formar parte de la herencia o legado de la persona fallecida, ya no siendo indistinta la disponibilidad con su cónyuge.

Por supuesto que lo anterior es en teoría y a efectos legales pues si el Banco no conoce del fallecimiento en este caso de la esposa, el esposo seguirá teniendo la libre disposición de los fondos. Si bien esto es ilícito porque cabe advertir de la obligación legal de comunicar al Banco el fallecimiento de la esposa fallecida, siempre y cuando no se hayan retirado los fondos de las cuentas antes del fallecimiento

La entidad financiera si bien reconoce la titularidad de ambos, retiene o bloquea toda la cuenta hasta que el esposo presente el correspondiente modelo 650 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, si bien esto no deberá ser así porque el bloqueo de la cuenta sólo se debería producir sobre el 50 % del saldo que pertenece a la esposa y no sobre la totalidad de los fondos de la cuenta, ya que el otro 50 % del saldo pertenece al esposo vivo. Habría que valorar la capacidad que tiene una entidad financiera de actuar como juez y parte con el argumento de que es responsable civil subsidiario y que una irregularidad puede afectarle a ella. Si bien en la práctica se presente el modelo del Impuesto de Sucesiones y Donaciones para desbloquear la totalidad de la cuenta, se debería exigir la disponibilidad de la cuenta por parte del esposo vivo.